大手企業はAIに大規模な投資を行っており、業務効率化を目的としたAIの導入も進んでいます。これに伴い大規模な人員削減も進められており、AIが労働者に取って代わる場合には納税もすべきかどうかという議論が激しくなっている。
AIが労働者に取って代わるなら、AIも税金を払わなければならないのでしょうか？ |テクノロジー |エルパス 英語
https://english.elpais.com/technology/2025-11-30/if-ai-replaces-workers-Should-it-only-pay-taxes.html
Amazon は、生成 AI と AI エージェントによる業務効率化を推進しており、その結果、2025 年 10 月までに、3万人を解雇する計画自分がやっていることを発表しました。このように、多くの企業がAI導入と人員削減を同時に進めています。 Amazon以外にも、MetaやUPSなどの企業もAIの導入と人員削減を同時に進めている。
Amazon CEOのアンディ・ジャシー氏、AIによる業務効率化は今後数年間でさらなる人員削減につながると語る – GIGAZINE
労働者の数が減れば納税者の数も減りますが、そこで生じる疑問は「機械やアルゴリズムが人間の仕事を代替するなら、人間が支払わなくなった税金を機械やアルゴリズムが支払わなければならないのか？」ということです。
ブルッキングス研究所規制・市場センターのサンジェイ・パトナイク所長は「自動化やＡＩのトレンドは税収の減少につながる可能性がある」と述べた。例えば、米国では税収の約85％が労働所得から来ている』と述べていますが、パトナイク氏はAIに対する特別税制（AI税）を導入していません。キャピタルゲイン税「AIがもたらすリスク」には増税で対処するよう勧告している。パトナイク氏はまた、AI税のような税制は設計が難しく、歪みをもたらす可能性があると指摘した。
ゴールドマン・サックスは、AI が今後 10 年間で世界の GDP を 7% 押し上げると予測しています。また、国際通貨基金は、AI が 2025 年から 2030 年までの年間成長率に最大 0.8% 貢献すると予測しています。一方、国際労働機関は、高所得国に集中している世界の労働者の 4 人に 1 人が、ある程度 AI の仕事に従事していると推定していますが、ほとんどの仕事は消滅するのではなく、変化するだけであるとも予測しています。
ストックホルム産業経済研究所のダニエル・ウォーデンストロム教授も、AIに特化した税制案に反対している。その理由の一つとして、AI先進国である米国においても、AIの導入が進んでも失業率が大きく上昇することはないと想定されていることが挙げられる。
ウォーデンストローム教授も「自動化、ロボット、AIとは何なのか？」と語った。チップ？それとも人型の機械、アプリケーション、あるいはコンピュータープログラムでしょうか?それを正確に定義することは決してできません。私たちはすでに得ているもの、つまり労働所得、消費所得、キャピタルゲインに引き続き課税すべきだ」と同氏は述べ、AIを正確に定義することの難しさを強調した。
国際通貨基金のエコノミストらは、ＡＩへの課税は「生産性を阻害し、市場をゆがめる可能性がある」として推奨しないと述べ、ＡＩ税の代わりに既存の税制を見直すよう勧告した。
AIと労働を専門とするオックスフォード大学の経済学者カール・フライ氏もAI税を支持していないが、税制が不均衡になりつつあることは認めている。多くの経済協力開発機構同氏は、「この不均衡に対処することは、将来の雇用創出テクノロジーを支援するために不可欠である」と述べ、加盟国では所得税の増加と資本税の減少が見られていると指摘した。
国際ロボット連盟のエグゼクティブディレクター、スザンヌ・ビラー氏は、自動化とロボットは「生産性を高めることで新たな雇用を生み出す」ものであり、AI税の導入は「存在しない問題によって引き起こされた間違い」であると主張している。ビラー氏は、企業利益ではなく生産ツール（AI）に課税すれば、競争力と雇用に「マイナスの影響」が生じると警告した。ビーラー事務総長は「企業がロボットやデジタル化などの技術を活用して国際競争力を維持するにはインセンティブが必要だ」とし、「世界は年間約４０００万人の労働力不足に直面しており、ロボットがすべての仕事を代替することはできないが、一定の業務は遂行できる」と述べた。
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